浅谈货款诈骗犯罪的预防
??揭示“AAA”企业的真面目

铜梁县公安局经侦大队长 罗永洪

近年来，经济所有制结构及经济管理体制发生了重大的变革，经济活动日益频繁，人民群众的生活水平日益提高，随之而来的经济犯罪已成为困扰社会治安和影响农村经济发展的一个突出问题。最近，我们对部分经济犯罪的情况作了专题调研，并对经侦工作思路作了一些探讨。一些不法之徒无视国家法律，乘机利用各种经济合同大肆进行诈骗犯罪，我们侦办的重庆三江羽绒有限公司诈骗案就是其中一例，犯罪分子作案手法日趋狡猾，或伪造银行票据，或设立虚假公司，有的还冒充外商搞虚假投资等等，表现出极大的欺骗性、贪婪性和危险性。
一、企业概况
重庆三江羽绒有限公司于1997年8月落户铜梁县，法人白勇，河南省固始县人，该公司从一个资产不足100万元的租赁小厂，发展成集羽绒加工、水洗、制品为一体的综合型加工企业，系西南地区规模最大，设备最先进的羽绒生产厂家之一，连续两年被市、县政府评为重点保护企业，工业20强，纳税大户等称号，2000年被中国羽绒工业协会确定为团体会员单位，被消费者协会评为消费者信得过企业，2001年被市政府评为出口创汇先进企业和被农行市分行评为“AAA”级企业。
二、侦办过程
2004年3月，铜梁县公安局经侦大队民警了解到三江公司2002年就没有生产了，并说白勇是骗子，欠了很多账不还，大队领导极为重视，派人到为公司提供原料鸭、鹅毛的贩子手中去了解得到的情况是：白勇在另一老板汪某担保的情况下才收购到200余吨，单价不足2千元每吨的片毛，并用这些片毛在农行贷了很多款。我队迅速建收集到的这一线索向局领导、县领导汇报，领导们高度重视，拿出专案经费，组织经侦大队精干力量查破该案。
案侦民警首先到县农行收集该公司用鸭、鹅毛抵押贷款的相关资料，发现：于2001年9月至2002年10月期间，用鸭、鹅毛片毛充着绒毛抵押分四次共评估为1680余万元，共贷款880万元。2004年6月正值鸭、鹅毛成倍上涨行情，该行将这批质押物公开拍卖，鉴定仍由同一评估公司评估，评估价为110余万元，拍卖为130余万元，现铜梁农行损失650万余元，至今无法收回。我队立即立案调查，一面将该质押物取样送检，一面到公司提取财务帐目进行审计。通过对收购原料票据的审查，发现开据2千张左右，总金额9千余万元的收购发票，民警们根据票据上的名单，分别到成都、乐山、简阳、重庆市内各县等处调查取证，经过大量的外查工作，名单上的“毛贩子”都未售货与三江公司，很大一部分票据上的人根本不存在。显然收购发票是伪造的，而三江公司是用这些票据骗称购原料而从银行取现的，这时法人白勇、副总孙国刚及财物经办人员杨武山早已逃之夭夭。
2004年5月，重庆市商检局对我队送检样品作出鉴定结论，含绒量为零，也就是质押物系片毛而非含绒的混合毛。我队立即对重庆金鑫公司的评估过程展开调查。查明：该评估公司是从市农行内部分离出去取得独立法人资格的资产评估公司，全市农行的贷款需要的资产评估都由该公司评估，而该公司人员较少，就在各支行内部确定联络员，一般由联络员代办，公司制作文书，较大的评估质才由该公司亲自参与评估，该案的贷款时的评估是该公司评估人员到场，但未按评估程序及要求把关，没有对不了解的质押物送相关部门检验而作出的评估。在公开拍卖这批质押物时，该公司通过对质押物检验再次评估，两次评估值相差甚远。经司法鉴定，该评估公司为贷款作出的价值1680余万元的评估系虚假评估。故重庆金鑫评估公司因涉嫌提供虚假证明文件罪被我局立案侦查，涉案人也被取保候审。
2005年6月，我队民警采取细密布控，上网追逃，守候等措施，终于在河南省固始县抓获财务人员杨武山，通过审查，三江公司开出的收购发票及财务报表都是凭空编造的，是用来骗取银行和税务部门的信任。其实，2003年3月以来三江公司根本就没有生产，也没有购原料和销售产品，生产车间是租用给羽毛加工生产的汪某在使用，与三江公司无关。而银行等某部门以此认为三江公司经营良好。
随着案件的深入，民警们又查获，2002年8月，白勇以重庆力帆三江的名义，提供信用证向农行铜梁支行打包贷款468万元，获取贷款后，根本未购材料也没有出口货物等。同时民警们还了解到白勇欠政府的土地转让金，建筑工程款、材料款、以及饭店、宾馆的招待费，住宿费等。
贷款骗局被揭穿，借主一个接一个索债，“AAA”企业的真容暴露，此案在进一步调查中。
三、原因分析
（一）评估机构未按评估要求和程序进行评估，而看重借贷双方的意向，不负责任的将评估当着形式。
（二）银行对贷款使用的监管不力，没有认真落实贷款使用的监管规定，该案中取现都称购原材料，而根本没有材料的购进，公司没有加工生产而银行监管认为经营良好，信用证打包贷款要求必需银行跟踪贷款到出口站而该案中没有采取跟踪措施，以至于一次又一次骗得贷款。
（三）银行部门认识不到位，银行还主动设法为贷款户填补漏洞，认为只有这样才能不影响业绩，不影响对职工的考核，以至于漏洞越填越大，即使发现受骗的一些疑点，不能揭露，更不可能报案，经侦部门要服务银行的工作也无从着手。
四、预防对策
（一）杜绝利益驱动，克服地方保护主义。许多经济犯罪案件本身并不复杂，但因涉及到地方和部门利益，人为地将打击经济犯罪、净化经济环境同发展地方经济对立起来，使得查处过程举步维艰。公安机关在经侦办案工作中要吸取刑侦工作的成功经验，在思想上牢固树立一盘棋思想，坚决摒弃地方保护主义，推动和促进大经侦格局的形成，为从根本上解决经济犯罪问题创造条件。
（二）规范管理机制，堵塞犯罪漏洞。加强对企业经营管理人员和企业员工的法制教育，增强依法经营的观念。建议在财会、供销等环节建立切实可行的制度，聘请律师、会计师加强自身经营活动的日常监督管理，提高企业抵御经济犯罪的能力。对质押物资产评估的公司不能内定，应由具备资质的多个评估公司竞争参与评估，用与银行有一定关联的评估公司评估更应当慎重，评估公司的主管部门应加强管理，加强监督，使评估更加公平公正。
（三）职能部们密切协作，形成打击经济犯罪的合力。公安机关特别是基层派出所要加强对印刷、雕刻行业的管理、监控，对违章经营者坚决予以取缔，堵截犯罪分子作案工具的来源。工商管理部门对乡镇企业和私营业主要加强指导监督，发现经营活动的漏洞迅速督促整改，对歇业后的企业对其营业执照、支票、印鉴等予以收缴防止流失。银行和农村集体信用社要切实发挥其对经济活动的监督职能，对非法吸收公众存款、签发空头支票、持有使用假币等严重违反金融法规的行为，要及时报告司法机关。税务部门要加大税法宣传，涉嫌犯罪案件要主动移送公安机关。各有关方面各司其职，齐抓共管，形成合力共同遏制农村经济犯罪活动。同时，经侦部门要以“科教兴警工程”为契机，选择工商、税务、金融等条件成熟的部门，积极探索和建立信息交流共享机制，逐步实现信息资料的联网查询，为公安机关侦查办案及获取犯罪情报、为相关部门加强对“重点企业”的监管工作创造良好的条件。
（四）银行内部应严格落实贷款管理制度，重点是加强资金使用的管理，信用让贷款必须落实贷款跟踪等等。银行部门应提高认识，发放贷款应严格把关，对风险责任分担应当更加明确，对报呆帐的条件必须严格按照国家相关规定的要求执行。银行应当主动与经侦部门联系，最好是落实专人抓好联系工作，互通信息，以便更清楚地了解贷款企业的真实情况，防止贷款诈骗犯罪的发生。
（五）加大打击力度，适时开展专项斗争。经侦部门要分析研究本地区不同时期经济犯罪的新特点、新手段，针对当前影响稳定和带苗头性的经济犯罪案件，适时组织力量开展专项斗争。紧紧依靠当地党委，与检、法机关密切配合，集中警力、集中时间、统一行动。对构成犯罪的经济案件要及时立案、迅速调查从重从快打击犯罪。加强大要案件的督办工作。对影响大、危害严重的经济犯罪案件，公安经侦部门要实行挂牌督办。必要时要组织人员跟踪指导，切实加大督办力度，使督办案件尽快查结，严惩犯罪，挽回经济损失。
（六）努力建设一支高素质的经侦队伍，不断提高打击经济犯罪的能力。通过业务培训，着力培养一支熟悉经侦业务的复合型侦审队伍，应针对基层经侦民警从事实际业务工作的需要，分层次、分步逐地开展集中或分片进行培训，把学理论与实际工作有机地结合起来。要认真做好经济办案工作的情况调查，善于分析研究不同阶段经济犯罪的规律特点，及时发现总结工作中存在的问题和薄弱环节，深入研究探索一套适应新形势需要的经侦办案工作运行机制，更有力的打击经济犯罪。进一步充实加强公安经侦队伍，抽调文化素质高、业务能力强的优秀民警充实经侦部门，努力提高经侦队伍的战斗力。

二00五年十一月二日

宁夏回族自治区银川市人大常委会


银川市人民代表大会常务委员会

公告


《银川市学生校外就餐休息场所卫生管理条例》，于2006年4月26日银川市第十二届人民代表大会常务委员会第十五次会议通过。2006年7月21日宁夏回族自治区第九届人民代表大会常务委员会第二十三次会议批准。现予公布，自2006年9月1日起施行。





银川市人民代表大会

常务委员会

2006年7月28日

宁夏回族自治区人民代表大会

常务委员会关于批准《银川市学生校外就餐休息场所卫生管理条例》的决定

（2006年7月21日宁夏回族自治区第九届

人民代表大会常务委员会第二十三次会议通过）



宁夏回族自治区第九届人民代表大会常务委员会第二十三次会议决定：批准《银川市学生校外就餐休息场所卫生管理条例》，由银川市人民代表大会常务委员会公布施行。






宁夏回族自治区

人民代表大会常务委员会


2006年7月28日


银川市学生校外就餐休息场所

卫生管理条例


第一条 为了加强我市学生校外就餐休息场所卫生管理，保障学生的饮食安全和身体健康,根据《中华人民共和国食品卫生法》、《中华人民共和国传染病防治法》以及国务院《公共场所卫生管理条例》等法律、法规的规定，结合本市实际，制定本条例。

第二条 本市行政区域内学生校外就餐休息场所的卫生管理适用本条例。

第三条 本条例所称学生校外就餐休息场所是指公民、组织以经营为目的在学校外开设的，为中小学生提供就餐、休息的固定场所。

学生校外就餐休息场所的从业人员应当遵守有关法律、法规的规定,尊重回族等少数民族的风俗习惯。

第四条 银川市卫生行政部门（以下简称市卫生行政部门）负责本市学生校外就餐休息场所的卫生监督管理工作。

县(区、市) 卫生行政部门具体承担本辖区内学生校外就餐休息场所的卫生监督管理，并接受市卫生行政部门的监督和指导。

食品药品监督、环保、工商、教育、公安等部门应当按照各自的职责，协助做好学生校外就餐休息场所的卫生安全监督管理工作。

对违反本条例的行为，任何人都有权检举和控告。

第五条 学生校外就餐休息场所实行食品卫生许可证制度。经营者必须先取得食品卫生许可证后，方可到工商部门办理营业执照，从事经营活动。

经营者不得伪造、涂改、出借食品卫生许可证。

第六条 学生校外就餐休息场所从业人员应当经过卫生部门的定期健康检查，在取得健康证明后方可从事经营活动。凡患有痢疾、伤寒、病毒性肝炎等消化道传染病（包括病原携带者），活动性肺结核，化脓性或者渗出性皮肤病等有碍食品卫生的人员，不得从事经营活动；从业人员在出现发热、咳嗽、腹泻、呕吐等病症时，应立即离开工作岗位，待治愈后方可重新经营。

第七条 进入学生校外就餐休息场所的学生，其监护人应当向经营者提供计划免疫接种证或相关的健康证明，经营者应予以登记并建立健康档案。

第八条 学生校外就餐休息场所应当符合下列卫生要求：

（一）有相对独立的食品加工操作间、用餐间、卫生间、休息室等固定场所；

（二）食品加工操作间的设施和设备布局应当合理，墙壁用瓷砖等易清洗的材料粘贴；

（三）保持室内外环境整洁，采取消除苍蝇、老鼠、蟑螂和其他有害昆虫及其孳生条件的措施，与有毒、有害场所保持规定的距离；

（四）有暖气、照明、通风、防腐、防尘、防蝇、防鼠、排烟、排水、存放垃圾和废弃物的设施；

（五）有专用消毒设施、专用洗刷水池，并定期消毒；

（六）生熟食品的加工和存放应当分开进行，不得混放、混用；

（七）餐具、炊具和盛放直接入口食品的容器，应定位存放，用后必须洗净、消毒，保持清洁；

（八）实行分餐制。不得提供隔餐的剩余食品；

（九）口杯、毛巾等用品专人专用，及时清洗，定期消毒，并有标识，不得混用混放，不得摆放在卫生间；

（十）床单、被褥专人专用，应每月清洗、消毒2次以上；

（十一）室内装设紫外线灯，按照安全操作规程定期进行紫外线消毒。保持室内空气清新；

（十二）卫生间禁止使用坐便器，地面、便器应及时清洗，每日消毒；

（十三）饮用水必须符合国家规定的卫生标准。

学生校外就餐休息场所的面积应当与就餐休息的学生人数相适应。

第九条 从业人员应当养成良好的个人卫生习惯，在加工食品时应当遵守下列规定：

（一）穿戴清洁的工作衣、帽，佩戴口罩，头发置于帽内;

（二）不得留长指甲、涂指甲油、戴戒指;

（三）不得在食品加工场所吸烟；

（四）接触直接入口食品前、处理食品原料后、便后应用流动水洗手及消毒。

第十条 有专人负责采购符合国家卫生标准的食品，并索要凭证。

第十一条 禁止采购和加工以下食品：

（一） 腐败变质、油脂酸败、霉变、生虫、污秽不洁、混有异物或者其他感官性状异常，可能对人体健康有害的；

（二） 含有毒、有害物质或者被有毒、有害物质污染，可能对人体健康有害的；

（三） 未经检验或者检验不合格的肉类及其制品；

（四） 病死、毒死或者死因不明的禽、畜、水产动物及其制品；

（五） 掺假、掺杂、伪造，影响营养、卫生的；

（六） 超过保质期限的；

（七） 无卫生许可证的加工经营者供应的；

（八） 其他不符合食品卫生标准和卫生要求的。

第十二条 学生校外就餐休息场所应当制定卫生管理制度，设卫生管理人员。

第十三条 学生校外就餐休息场所应当建立食物中毒及其他食源性疾患、公共场所危害事故、传染病暴发流行等报告制度。发现以上情况应及时向当地卫生行政部门和疾病预防控制机构报告，协助医疗机构救治病人，保留造成食物中毒的食品及其原料、工具、设备和现场，配合卫生等相关部门的调查。

第十四条 违反本条例第五条规定，未取得食品卫生许可证或者伪造食品卫生许可证从事经营活动的，由卫生行政部门予以取缔，没收违法所得，并处以500元以上5000元以下的罚款。涂改、出借食品卫生许可证的，收缴食品卫生许可证，没收违法所得，并处以500以上2000元以下的罚款。

第十五条 违反本条例第六条规定，从业人员未取得健康证明而从事经营活动的，或者患有传染性疾病继续从事经营的，由卫生行政部门责令改正，可以处以1000元以下的罚款。

第十六条 违反本条例第八条第一款规定之一的，由卫生行政部门责令改正，给予警告，可以处以500元以下的罚款；拒不改正或者情节严重的，吊销食品卫生许可证。

第十七条 违反本条例第十一条规定之一的，由卫生行政部门责令停止经营，销毁该食品。

造成食物中毒事故或者其他食源性疾患的，责令停止经营，销毁该食品，没收违法所得，并处以1000元以上1万元以下的罚款。

造成严重食物中毒事故或者其他严重食源性疾患，对人体健康造成严重危害的，或者在加工经营的食品中掺入有毒、有害的非食品原料的，依法追究刑事责任。

有本条二、三款情况之一的，吊销食品卫生许可证。

第十八条 违反本条例规定，学生校外就餐休息场所不符合公共场所卫生标准所规定的基本卫生条件仍然经营的，由卫生行政部门责令停业整顿；停业整顿期满，仍无改进的，吊销食品卫生许可证。

第十九条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。当事人逾期不申请行政复议也不提起行政诉讼，又不履行行政处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。

第二十条 卫生监督人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，造成重大事故，不构成犯罪的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十一条 本条例自2006年9月1日起施行。